日本退稅攻略:2023 最新退稅上限、資格與流程

日本退稅為觀光客提供免除消費稅的優惠,針對不同商品類型和每日消費金額設有特定的退稅上限。這項退稅制度適用於非日本居民且在日本停留不超過 6 個月的觀光客,希望透過購物省錢的遊客務必把握這個機會。透過了解日本退稅上限,旅客可以善用這項優惠,在購物時更明智地分配預算。

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日本退稅上限:2023 年最新規定

日本政府實施退稅制度,讓符合資格的遊客在購物時可以退還消費稅。目前,日本的退稅上限為每人每次購物5000 日圓(含稅)。換句話說,遊客在單筆消費達到 5000 日圓(含稅)時,即可享有退稅。需要注意的是,退稅金額並非消費稅的全部,而是根據商品種類而有所不同。一般來說,消費稅率為 10%,退稅金額約為消費稅的一半,也就是 5% 左右。因此,在購物時,遊客需要留意商品價格是否包含消費稅,並確保單筆消費金額達到 5000 日圓(含稅)才能享有退稅優惠。

日本退稅手續

日本的退稅手續現在非常簡便,得益於電子化流程,購買記錄會由店家上傳至海關。旅客只需向店家出示護照或入境紀錄即可辦理退稅。但請注意,有些店家會收取退稅手續費,通常會標示在明顯處,購買時可向店家確認。使用信用卡支付的旅客,可向退稅櫃台申請退稅,部分店家會直接刷退稅金,而有些店家會退回信用卡帳戶,實際刷退時間會因銀行而異。

  • 標有「Japan. Tax-free Shop」紅白標誌的店家為免稅商店。
  • 購買消耗品時,請店員使用免稅品專用密封袋包裝。
  • 出示護照退稅時,記得領回護照再帶走商品,以免遺失。
日本退稅上限

日本退稅上限. Photos provided by unsplash

日本消耗品退稅門檻

日本政府為促進觀光,針對外國旅客祭出退稅優惠政策,其中消耗品和一般品的退稅門檻皆為稅前 5000 日圓。換句話說,當您在日本購買食品、飲料、水果、化妝品、藥品、健康食品等消耗品時,只要單筆消費金額超過 5000 日圓(含稅),即可享有退稅優惠。

此外,一般品項的退稅門檻也相同,包括家電、服飾、鞋類、手提包、鐘錶、珠寶首飾和工藝品等。因此,如果您在日本購買這些商品,單筆消費金額超過 5000 日圓(含稅),同樣可以申請退稅。需要注意的是,日本消費稅目前為 8%,因此,當您購買 5000 日圓(含稅)的商品時,實際上只消費了 4630 日圓(未稅)。

日本消耗品退稅門檻
品項 退稅門檻(含稅) 退稅門檻(未稅)
消耗品(食品、飲料、化妝品等) 5000 日圓 4630 日圓
一般品(家電、服飾、珠寶首飾等) 5000 日圓 4630 日圓

日本退稅流程

在日本進行退稅時,需注意機場無法辦理退稅。因此,旅客必須在購買商品的各家商店個別辦理退稅。退稅流程如下:

  1. 確認資格:確認購買商品的總金額是否超過 5,000 日圓(含稅),並持有護照。
  2. 取得退稅單:向商店索取退稅單,並填寫個人資料和購買商品的清單。
  3. 出示護照:向商店出示護照以驗證身份。
  4. 退還稅款:商店會將退還的稅款以現金或信用卡的方式退還給旅客。

需要注意的是,日本退稅的稅率為 8%,但部分商品(例如食品、飲料和菸酒)不適用退稅。此外,有些商店可能會設定最低消費金額才能辦理退稅。因此,在購物前務必先向商店確認相關規定。

退稅資格:預扣、扣抵與溢繳稅金

退稅資格與否取決於納稅人是否符合以下兩種情形:

  1. 被預扣、扣抵稅額:納稅人於年度中已預繳或扣抵的稅額,超出實際應納稅額。
  2. 實際發生溢繳稅金:納稅人實際繳納的稅額,大於其應納稅額。

一般而言,以下情況可能符合退稅資格:

薪資所得者:每月薪資扣繳的所得稅,超過年度應納所得稅。
執行業務所得者:依據核定稅額繳納的所得稅,超過年度應納所得稅。
營利事業:依據核定稅額繳納的營利事業所得稅,超過年度應納營利事業所得稅。
其他應納稅所得:例如股利所得、利息所得等,已預繳或扣抵的稅額,超過年度應納稅額。

值得注意的是,退稅資格並非僅限於負所得者。即使納稅人年度應納稅額為正數,只要符合上述預扣、扣抵或溢繳稅金的情形,仍有機會取得退稅。

可以參考 日本退稅上限

日本退稅上限結論

綜上所述,日本目前的退稅制度規定,一般商品和消耗品的免稅門檻皆為稅前5,000日圓。旅客在符合相關條件下,即可享有退還消費稅8%的優惠。提醒旅客務必注意退稅上限,並於離境前完成退稅手續。遵守日本政府的退稅規定,讓您的日本之旅既輕鬆又划算!

日本退稅上限 常見問題快速FAQ

Q1:日本退稅上限金額為何?

目前日本退稅上限為每日每人 50 萬日圓(不含消費稅)。

Q2:如果超出了退稅上限會怎樣?

超過退稅上限的部分將無法享有退稅優惠,且須全額繳納消費稅。

Q3:購買消耗品和一般商品的退稅門檻金額各是多少?

消耗品和一般商品的退稅門檻金額均為稅前 5,000 日圓。

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