在日本工作也得繳稅嗎?源泉徵收制必知指南

在日本工作的外籍人士經常會問:「在日本工作,身為台灣人需要繳稅嗎?」答案其實很明確,根據日本的稅務規定:只要在日本國內提供勞務後獲得報酬,無論你的國籍為何,都需要繳納所得稅。

這篇文章的實用建議如下(更多細節請繼續往下閱讀)

  1. 定期查看你的所得納稅明細:年底收到所得納稅明細後,務必仔細查看是否有錯誤或遺漏,確保自己的稅務狀況正確無誤。
  2. 了解你的納稅義務:確認自己的居住者身分(日本居住者或非日本居住者),並根據你的狀況了解相關的納稅規定和申報義務。
  3. 尋求專業協助:對於複雜的稅務問題或申報程序,建議諮詢在日本有執照的稅務師或會計師,以確保你的稅務事項處理正確且符合法規。

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台灣人於日本工作之納稅義務

根據日本法律規定,凡在日本居住超過一年(365天)的外國人,不論國籍,皆須負擔日本所得稅的納稅義務,即為日本「居住者」。換句話說,在日本工作的台灣人,只要在日本居住超過一年,即屬於日本居住者,應依法履行納稅義務。值得注意的是,居住認定並非僅限於在日本設有住所,而是以實際居住狀況為依據,因此即使沒有在日本登記住所,只要實際居住超過一年,仍會被視為日本居住者,需申報並繳納日本所得稅。

對於在日本短期工作或出差的台灣人,只要在日本停留期間未超過一年,則不屬於日本居住者,無須在日本繳納所得稅。但若在日本工作期間超過一年,則自居住日起即須負擔日本所得稅,且須依日本稅法規定,於翌年3月15日前完成個人所得稅申報,並繳納稅款。

具體而言,日本採取「源泉徵收」制度,由雇主於每月發薪時,預先扣繳員工的所得稅。雇主會依據員工的收入、扶養人數等因素,計算所得稅額,並在發薪時直接從薪水中扣除,並申報至日本稅務機關。因此,在日本工作的台灣人,通常不會收到稅單或繳稅通知,而是直接透過雇主代為扣繳所得稅。這種源泉徵收制度,能有效防止逃漏稅,並簡化納稅流程。

在日本賺錢必定需要繳稅

根據日本的法律規定,在日本工作的所有個人,無論國籍,都必須繳納所得稅。日本採用源泉徵收制度,由雇主每月從員工的薪水中扣除相關稅款。這意味著,您在收到薪資時,已扣除應繳稅款。為了協助個人了解其稅務狀況,日本國稅廳會在每年1月底至2月中旬期間,向所有納稅義務人寄發「所得納稅明細」,其中詳列了前一年度繳納的所得稅、住民稅等相關資訊。

以下條列說明了在日本工作必須繳納的所得稅相關事項:

  • 所得稅:根據《所得稅法》規定,日本所得稅的稅率採用累進稅率制,稅率會隨著個人所得增加而提高。2023年度的所得稅稅率如下:
    • 課稅所得金額 0~195萬日圓,稅率 5%
    • 課稅所得金額 195萬~330萬日圓,稅率 10%
    • 課稅所得金額 330萬~695萬日圓,稅率 20%
    • 課稅所得金額 695萬~900萬日圓,稅率 23%
    • 課稅所得金額 900萬~1800萬日圓,稅率 33%
    • 課稅所得金額 1800萬~4000萬日圓,稅率 40%
    • 課稅所得金額 4000萬日圓以上,稅率 45%
  • 住民稅:住民稅是地方稅的一種,由個人居住地的市町村徵收,稅率約為10%。住民稅的稅率因市町村而異,實際稅率可向居住地的市町村詢問。
  • 復興所得稅:復興所得稅是一種特別稅,用於重建受東日本大震災影響的地區。復興所得稅的稅率為2.1%,與所得稅合併課徵,並於2037年度廢止。
在日本工作 台灣要繳稅嗎?

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日本駐台工作者的繳稅責任:在日本工作也得繳稅

許多在日本工作的台灣人可能會對於日本的稅務制度感到疑惑,尤其是對於「在日本工作是否需要繳稅」這個問題。答案是肯定的。在日本工作,無論你是日本人還是外國人,都必須繳納所得稅。

日本採用源泉徵收制度,由雇主每月從你的薪水中扣除稅金和費用。扣除的稅金金額取決於你的收入、家庭狀況和稅收優惠等因素。每年的年底,你的雇主會提供一份所得納稅明細,詳細說明你全年繳納的稅金和適用的稅率。

需要注意的是,台灣和日本之間有避免雙重課稅的協定。根據這個協定,台灣和日本居民的所得僅需要在一方國家課稅。因此,你在日本繳納的所得稅可以在台灣的個人綜合所得稅中扣除。對於台灣人來說,這意味著你在日本繳納的稅金不會在台灣重複課稅。

日本駐台工作者的繳稅責任:在日本工作也得繳稅
項目 內容
稅務義務 在日本工作,無論國籍,皆需繳納所得稅
採用源泉徵收制度 雇主每月從薪水中扣除稅金和費用
稅金扣除標準 收入、家庭狀況和稅收優惠
所得納稅明細 年底由雇主提供,說明全年繳納稅金和適用稅率
避免雙重課稅協定 台灣和日本居民的所得僅需在一國課稅
日本所得稅在台灣扣除 台灣人可將在日本繳納的所得稅在台灣綜合所得稅中扣除

在日本工作的台灣人應了解的所得稅

在日本工作,台灣人需要繳納所得稅,這點與在台灣工作相同。日本所得稅採用累進稅率制度,依據個人收入多寡,適用不同的稅率。台灣人前往日本工作,應了解日本的所得稅制,並確認自身稅務義務。

日本針對個人所得,課徵住民稅所得稅兩種。住民稅由居住地自治體徵收,稅率約為10%,主要用於地方建設和社會福利。所得稅則由日本國稅廳徵收,稅率依收入多寡,分為5級,最低為5%,最高為45%。

外國人在日本工作,薪資所得原則上全額課稅,但在特定情況下,部分所得可享有免稅額或減免稅額。例如:外國人赴日從事研究或教育活動,且在日本停留期間不超過5年,其取得的研究獎勵金或教學收入可享有免稅優惠。

值得注意的是,日本採用源泉徵收制度,由雇主每月從員工薪資中預先扣除稅金。年末,雇主會提供「所得納稅明細書」,記載全年所得、扣除項目、應納稅額等資訊。台灣人可憑此明細書,向日本國稅廳申報所得稅,並確認是否需要補繳或退稅。

因此,在日本工作的台灣人應了解日本的所得稅制,並妥善處理相關稅務事宜,避免因不熟悉當地稅法而產生不必要的損失或罰款。

在日本工作需要繳納所得稅:源泉徵收制度須知

在日本工作,需要繳納所得稅,而日本採用源泉徵收制度,也就是由公司每月從薪資中扣除稅金和費用,年底再提供所得納稅明細

源泉徵收制度的優點在於,員工不需要自行申報所得稅,由公司代為扣繳,簡化了申報流程。然而,由於扣繳稅額是根據每月薪資計算,可能無法反映全年所得的實際情況,導致年底需要補繳稅款或退稅。

此外,日本所得稅採累進稅率,隨著所得金額增加,稅率也會提高。因此,高所得者需繳納較高比例的稅金。在計算所得稅時,會扣除基本所得控除額、扶養親屬控除額等各種費用和減免,以降低應納稅額。

值得注意的是,個人住民稅也是日本的一種地方稅,由個人居住的自治體徵收,稅率由各地方政府自行制定。個人住民稅的計算方法與所得稅類似,同樣採累進稅率,並會扣除各種費用和減免。

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在日本工作 台灣要繳稅嗎?結論

綜上所述,在日本工作確實需要繳納所得稅。無論是台灣人或其他外籍人士,在日本境內賺取所得,都必須遵守日本的稅務法規。日本採用源泉徵收制度,由雇主每月從薪水中扣除稅金和費用。年底時,雇主會提供所得納稅明細,供納稅人申報所得稅。因此,在日本工作期間,台灣人須留意自身的納稅義務,並配合雇主配合日本税務局的相關規定。

在日本工作 台灣要繳稅嗎? 常見問題快速FAQ

Q1:在日本工作,台灣還需要繳稅嗎?

根據台灣與日本的租稅協定,在日本工作的台灣人,台灣方面免予課徵所得稅。也就是說,台灣人不須同時在日本和台灣為同一所得繳納所得稅。

Q2:在日本薪資扣繳的所得稅能退回嗎?

由於台灣與日本有簽訂租稅協定,因此在日本繳納的所得稅,並不適用退稅規定。也就是說,在日本繳納的所得稅無法退回台灣。

Q3:在日本工作如何確保所得稅不會被重複課徵?

在日本工作時,向公司提出「適格居留者證明書」,避免被日本公司扣繳與所得稅無關的住民稅。同時,取得「日本非居住者證明書」,向台灣國稅局申報免予課徵所得稅。

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